政府信息公开

根据《内江市审计局2021年度预算执行及其他财政收支情况审计报告》（内审财报〔2022〕69号）反馈的问题和提出的审计建议，市体校高度重视审计及审计整改工作，针对审计提出的问题进行了认真整改，现将整改结果公告如下：

　　一、做好审计查出问题整改工作

（一）高度重视审计工作，夯实审计整改主体责任

市体校领导高度重视审计问题整改工作，第一时间成立了审计整改工作领导小组，研究制定了审计整改方案；对照《审计报告》提出的问题，逐条梳理，建立整改清单和跟踪机制，定期汇总整改进程，积极推进问题整改。

（二）扎实推进问题整改，分解整改任务力求实效。

在整改任务细化分工的基础上，建立审计整改台账，针对审计提出的具体问题，实行清单化管理。立足财政预算执行及其他财政收支相关政策法规，严格执行财经制度，结合问题实际，规范整改行为，力求将问题整改落到实处。

（三）推动问题标本兼治，规范财政行为建立长效机制。

为落实审计整改要求，对审计查出的具体问题，既要及时整改，更要举一反三；既要立行立改，更要着眼长远。在完成审计问题整改的同时，组织干部职工认真学习财政相关政策法规，提高管理水平；研究制定内部管理制度，形成长效机制，规范学校财政预算执行及其他财政收支行为。

　　二、审计发现的主要问题的整改意见

　　审计查出问题23个，整改23个，整改率100%。

（一）预决算管理方面

1.决算编制不准确影响了决算真实性。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：依法依规编制决算。在2023年的预算工作中，市体校根据《中华人民共和国预算法》、市财政局的工作要求和本校实际支出，准确编制决算，做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时，确保决算真实性。

2.应收未收房租收入23900元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）做好承租人的思想工作，努力追收房租。若追收无果，市体校将采取司法手段予以追缴。

2022年10月14日完成房租9500元追收；11月14日，经法院调解完成房租14400元的追缴，全部上缴财政。

（2）今后对于其它预算收入都要做到足额征收并缴库。

3.非税收入86390.62元未及时缴库。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）2022年2月，市体校缴库52560元；8月，市体校缴库33830.62元。非税收入已全部缴库。

（2）严格执行“收支两条线”管理规定，及时足额征收并缴库。

4.少缴纳房产税4481.38元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）2022年10月8日完成房产税4481.38元的申报补缴工作。

（2）严格执行税收政策，及时征收的申报缴纳。

5.预算约束力不强，擅自调剂预算科目。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

严格执行预算法相关规定，强化预算约束，严格预算执行，未经批准预算科目之间不得互相调剂使用。

6.扩大开支范围，涉及金额2522.83元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）严格执行预算管理相关法律法规。

（2）加强预算支出管理，杜绝超范围使用资金。今后应该在工会中支出的，不得在单位行政经费中来支出。

7.支出挂账110447.80元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

根据审计建议，市体校校长办公会研究做出以下整改措施，均已完成。

（1）2022年10月14日追回职工就餐享受的超额补助资金14872元用于销账。

（2）其余用于销账的资金有：2015年住房公积金单位清退部分62542.96元；2018年安全事故赔偿款8043.97元；2019年收取培训费2400元；2017年计提培训费13945元；2016年计提培训费7558.87元；2018年笔记本电脑差价补偿款1085元。

8.虚列水电费支出70526.20元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

用2022年水电费支出冲销该笔挂账，10月13日已经全部冲销完毕。

9.运动员生活补助47278元管理不规范。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）市体校从2022年4月开始将运动员生活补助直接转入个人银行卡，在审计前已经自行完成整改。

（2）市体校今后将切实保障运动员权益，及时足额将生活补助金转入其银行卡。

10.违规预缴住房公积金9376. 80元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）截至2022年6月，预缴资金已进行消化清理。

（2）今后严格遵守预算管理规定，严格按照预算和用款计划执行，据实缴纳住房公积金。

11.政府采购合同未公告。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）市体校在四川政府采购网对2个采购合同进行了公告。

（2）今后将严格按照政府采购的相关规定，及时公告政府采购合同。

（二）资产、负债管理方面

1.房屋出租未实行公开竞价招租，未履行审批程序。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

2021年11月，市体校所有出租资产已移交内江市国有资产管理有限责任公司，不再产生房屋出租行为。今后有类似工作将严格实行公开竞价招租。

2.国有资产管理责任未落实。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）10月28日，已将学校固定资产全部落实到相关责任人和部门，明确其管理责任和使用权限。

（2）市体校将加强对职工的教育，增强大家对国有资产管理的责任感，确保国有资产不流失。

3.固定资产未入账，涉及金额68755元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）市体校在2022年6月30日审计结束前已完成固定资产入账。

（2）今后将加强资产核算管理，真实准确反映资产状况，确保资产账表实一致。

4.往来款未及时清理，涉及金额64499.65元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

根据审计建议，市体校校长办公会研究做出以下整改措施，均已完成。

（1）其他应付款-财政专储0.5元，为2018年财务人员做账时疏忽，金额输入错误导致挂账，直接进行调账处理。

（2）其他应付款-华钢3667.15元，为2006年体操房屋顶改造质保金。经查询该公司已不存在，直接将该笔账务调入累计盈余处理。

（3）其他应付款-笔记本电脑差价补偿款1085元，作支出挂账进行消化调账处理；

（4）其他应付款-培训费56847元为2016年、2017年多计提培训费。该笔款项其中21503.87元已经作为支出挂账进行消化调账处理，其余35343.13元调整至累计盈余；

（5）其他应付款2900元，为未退还租户押金。现已经退还2000元，剩余三户900元未退还。该三户多次联系未果无法退款，现将押金900元转累计盈余，今后承租户持相关手续申请可予以退还。

5.往来款账实不符，涉及金额4096.50元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

根据审计建议，市体校校长办公会研究做出以下整改措施，已完成。

往来款4096.50元为市体校与财政局支付中心之间账表不对等导致，经查询为我校学生食堂餐费少入账4096.5元，已经根据支付中心余额完成调账处理。

今后，市体校将加强账表、账实情况的核对工作，确保真实、完整、准确反映单位财务状况。

（三）内控制度执行方面

1.部分重大事项、大额支出事项未经集体决策。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

今后，市体校将严格执行“三重一大”集体决策制度，凡属重大决策事项、大额度资金均由领导班子集体研究决策。

2.未严格执行合同管理。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）审计结束前，市体校已对合同实行统一编号，登记《合同管理台账》。

（2）今后，市体校将严格执行内控制度规定，进一步提高内部管理水平，加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，实行对合同的全过程管理。

（四）食堂管理方面

1.未按内控制度规定选择食材供应商。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）2022年10月20日，市体校已按照采购政策法规和内控制度要求，履行相应的采购程序，经过公开竞争选择了大宗商品的四家供应商。

（2）今后，市体校将加强食堂管理，切实保障食品安全。

2.报销票据不合规294818元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）学校食堂每天收取送货清单作为附件，每月由供应商开据正规发票，审核过关才付款。

（2）今后，市体校将严格执行会计法相关规定，规范会计基础工作，严格票据审核。

3.用餐卡管理不规范，涉及126862元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）市体校向运动员及家长印发了《住校运动员食堂就餐告知书》，加强与运动员及其家长的沟通，征得运动员及家长的同意，规范了运动员就餐管理。

（2）运动员每月按实际天数缴纳生活费，确保足额充值，就餐实行包月制。

4.超额补助职工工作餐费14872元。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）2022年10月14日追回职工就餐享受的超额补助资金14872元。

（2）今后，市体校将严格执行职工就餐相关制度规定，控制职工就餐卡充值次数和就餐次数，加大监督检查力度，杜绝超额享受职工工作餐补助。

5.职工食堂挤占学生食堂费用。

整改类型：立行立改。

整改情况：完成整改。

整改措施：

（1）市体校将加强食堂管理，科学合理建立职工、学生食堂费用分摊机制，采取费用产生当月职工和学生就餐人数比例进行分摊。

（2）市体校将进一步完善食堂每月核算制度，据实反映职工食堂、学生食堂支出。

三、积极落实审计建议，规范财政行为

　　针对审计反映的问题及提出的审计整改建议，市体校积极推动标本兼治，规范预算执行及其他财政收支行为。

　　（一）强化预算执行，通过预算约束规范财政资金使用。

　　在2023年的预算工作中，市体校根据《中华人民共和国预算法》、市财政局的工作要求和本校实际情况，准确编制预算，确保资金使用规范性。

　　（二）决算编报与预算和会计报表相衔接，及时清理往来款。

　　学校采取归还原资金渠道、调账等方式对历年产生的往来款进行了彻底清理，同时杜绝新的往来款产生。

　（三）厘清资产状况，落实固定资产管理责任。

　完善了固定资产的责任人或部门，全面落实国有资产管理，做到物尽其用，避免流失。

　（四）做好资产核实管理，真实准确反映资产状况。

　　学校及时完成了发电机、洗衣机、热水系统设备等固定资产的入账工作，做到账表和实物一致。

　　（五）以公开竞争方式选择食材供货商，确保食材安全、价格合理、质量良好。

　　2022年10月，学校按照采购流程，采取公开竞选的方式确定了大宗食材供货商。

　　（六）建立食堂管理制度，确保食堂管理规范透明。

　　学校进一步完善了《教练员、运动员生活补助金、服装费管理办法及实施细则（修订）》《内江市少年儿童业余体校食品采购验收制度》《内江市少年儿童业余体校关于实行职工工作餐有关规定的通知》等食堂管理相关制度，成立了供应商询价工作小组、市场调查小组，规范食堂管理行为。对相关经办人进行了廉洁谈话，进一步规范就餐卡充值行为和就餐刷卡的管理行为。

　　（七）建立职工、学生食堂费用合理的分摊机制。

　　学校食堂费用采取产生当月职工和学生就餐人数比例进行分摊，切实保障运动员的权益。

　　特此公告。

内江市少年儿童业余体校　　　

2022年12月23日